Data publikacji : 2010-08-30

Dynamiczne rezerwy na straty kredytowe w bankach

Teresa Orzeszko



Abstrakt

Wśród wielu czynników sprzyjających aktualnie trwającemu kryzysowi finansowemu wymienia się niedoskonałość bankowych regulacji prawnych, w tym z zakresu rachunkowości i wymogów ostrożnościowych. Na tle krytyki tych regulacji dynamiczne rezerwy na straty kredytowe są postrzegane jako sposób na zmianę istniejącego stanu rzeczy. Problematyka związana ze wspomnianymi rezerwami stanowi przedmiot licznych publikacji obcojęzycznych, natomiast w literaturze krajowej jest prawie nieobecna. Artykuł ma stanowić próbę wypełnienia tej luki. Opisano w nim pojęcie i atrybuty dynamicznych rezerw na straty kredytowe, wskazano i omówiono ich odmiany oraz problemy związane z implementacją, zasygnalizowano ich wady i zalety, a także podano przykłady ich funkcjonowania w praktyce bankowej.(abstrakt oryginalny)

Słowa kluczowe:

Kryzys finansowy, Rezerwy bankowe, Straty gospodarcze, Ryzyko kredytowe



Szczegóły

Bibliografia

Statystyki

Autorzy

Pobierz pliki

PDF

Zasady cytowania

Orzeszko, T. (2010). Dynamiczne rezerwy na straty kredytowe w bankach. Zeszyty Naukowe Wyższej Szkoły Bankowej W Poznaniu, 29(29). Pobrano z https://journals.wsb.poznan.pl/index.php/znwsb/article/view/1584

Wskaźniki altmetryczne


Cited by / Share



Wydawca
Uniwersytet WSB Merito w Poznaniu
ul. Powstańców Wielkopolskich 5
61-895 Poznań
e-mail: journals@poznan.merito.pl
Uczelnia
Uniwersytet WSB Merito w Poznaniu / WSB Merito University
ul. Powstańców Wielkopolskich 5
61-895 Poznań

O platformie:
Copyright 2022 by Uniwersytet WSB Merito w Poznaniu / WSB Merito University
OJS Support and Customization by LIBCOM
Platform & Workfow by OJS/PKP