A Comparison of the Efficiency on Selected Analytical Methods in Debt Prediction

Angelika Sabuhoro

Data publikacji : 2016-02-28

Tom 66 Nr 1 (2016)

Porównanie skuteczności wybranych modeli analitycznych w prognozowaniu zagrożenia kredytowego

Angelika Sabuhoro

Abstrakt

Celem artykułu było porównanie skuteczności wybranych modeli dyskryminacyjnych oraz miernika szansy bankructwa w ocenie ryzyka kredytowego. Wykorzystane zostały w tym celu: macierz klasyfikacji i współczynnik Briera. Wyniki analiz zostały skonfrontowane z syntetyczną oceną ryzyka kredytowego dokonaną przez banki, która przyjmuje postać kwalifikacji należności banku od danego podmiotu do właściwej kategorii należności. Analiza przeprowadzona została z wykorzystaniem danych finansowych 77 przedsiębiorstw usługowych z siedzibą na terenie województwa wielkopolskiego. Wyniki badania wskazują, że wyższy jest stopień zbieżności ocen bankowych w zakresie ryzyka kredytowego ze wskazaniami modeli analizy dyskryminacyjnej (88-94%) niż w przypadku zastosowania zmodyfikowanego miernika szans na bankructwo. W tym drugim przypadku wyniki zbieżności z oceną bankową sięgają 70%.(abstrakt oryginalny)

Słowa kluczowe:

Analiza dyskryminacyjna, Bankructwo, Prognozowanie upadłości przedsiębiorstwa, Ryzyko kredytowe

Szczegóły

Bibliografia

Statystyki

Autorzy

Pobierz pliki

PDF

Zasady cytowania

Sabuhoro, A. (2016). Porównanie skuteczności wybranych modeli analitycznych w prognozowaniu zagrożenia kredytowego. Zeszyty Naukowe Wyższej Szkoły Bankowej W Poznaniu, 66(1). Pobrano z https://journals.wsb.poznan.pl/index.php/znwsb/article/view/931

Wskaźniki altmetryczne

Cited by / Share

Bibliografia

Antonowicz P., 2007, Metody oceny i prognoza kondycji ekonomiczno-finansowej przedsiębiorstw, Gdańsk: Ośrodek Doradztwa i Doskonalenia Kadr.

Altman E., Hotchkiss E., 2007, Trudności finansowe a upadłość firm, Warszawa: CeDeWu.

Hamrol M., Czajka B., Piechocki M., 2004, Upadłość przedsiębiorstwa - model analizy dyskryminacyjnej, Przegląd Organizacji, No. 6.

Hołda A., 2001, Prognozowanie bankructwa jednostki w warunkach gospodarki polskiej z wykorzystaniem funkcji dyskryminacyjnej ZH, Rachunkowość, No. 5.

Urząd Komisji Nadzoru Finansowego 2011, Informacja o sytuacji banków w I półroczu 2011 roku, Warszawa.

Kitowski J., 2012, Sposoby ujmowania kryterium specyfiki branżowej w metodach oceny kondycji finansowej przedsiębiorstwa, Zarządzanie i Finanse, No. 4.

Mączyńska E., Zawadzki M., 2006, Dyskryminacyjne modele predykcji upadłości przedsiębiorstw, Ekonomista, No. 2.

Nehrebecka M., Dzik A.M., 2012, Konstrukcja miernika szans na bankructwo firmy, Materiały i Studia, No. 280, NBP, Warszawa.

Prusak B., 2004, Metody wykorzystywane w analizie porównawczej modeli oceny zagrożenia przedsiębiorstw upadłością, in: I Międzynarodowa Konferencja Naukowa ENTIME 2004, Gdańsk 17-18 września 2004 roku, www.zie.pg.gda.pl/~pb/ap.pdf [14.12.2015].

Prusak B., 2005, Nowoczesne metody prognozowania zagrożenia finansowego przedsiębiorstw, Warszawa: Difin.

Rogowski W., 2008, Dylematy wykorzystania w warunkach polskich modeli oceny zagrożenia upadłością, in: E. Mączyńska (ed.), Bankructwa przedsiębiorstw. Wybrane aspekty instytucjonalne, Warszawa: SGH.

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2008 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związanych z działalnością banków, Dz.U. Nr 235, poz. 1589 z późn. zm.

Stefański A., 2010a, Analiza dyskryminacyjna na przykładzie wybranych modeli polskich i zagranicznych, Zeszyty Naukowe WSB w Poznaniu, No. 27.

Stefański A., 2010b, Czynniki uwzględniane w procesie oceny poziomu ryzyka kredytowego, Zeszyty Naukowe Wydziałowe Uniwersytetu Ekonomicznego w Katowicach, No. 71, K. Znaniecka, W. Gradoń, (eds.), System bankowy i rynki finansowe w warunkach globalnego kryzysu finansowego, Katowice.

Wiatr M.S., 2011, Zarządzanie indywidualnym ryzykiem kredytowym. Elementy systemu, Warszawa: SGH.

www.knf.gov.pl/opracowania/sektor_bankowy/dane_o_rynku/Dane_miesieczne [29.10.2013].